送心意

朴老师

职称会计师

2020-09-02 11:35

同学你好,
1.递延收益”不属于损益类。是属于负债类科目 递延收益是指尚待确认的收入或收益,也可以说是暂时未确认的收益,它是权责发生制在收益确认上的运用
2.不包含了
3.之前多交了所得税,要确认递延所得税资产。

周纯 追问

2020-09-02 11:57

因为是负债类科目 就没有影响当期的利润 所以如果题目说要在收到时就要交税 就需要调整应纳税所得额 然后因为交了税 以后可以抵扣 形成了递延所得税资产 
如果题目说不需要当期交所得税 那就不会形成递延所得税 我这么理解对吗?

朴老师 解答

2020-09-02 12:02

嗯,可以这么理解的哦

上传图片  
相关问题讨论
你好,这个按照税法规定的净利润来核算
2019-10-15 16:01:43
你好,损益表利润总额是负数,填企业所得税季报时利润总额是填负数
2020-04-16 21:58:59
同学你好, 1.递延收益”不属于损益类。是属于负债类科目 递延收益是指尚待确认的收入或收益,也可以说是暂时未确认的收益,它是权责发生制在收益确认上的运用 2.不包含了 3.之前多交了所得税,要确认递延所得税资产。
2020-09-02 11:35:18
你好,亏损 就不需要预交企业所得税的
2019-04-03 16:08:17
应纳企业所得税=收入*净利润率*25%,所以应纳企业所得税费用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果应纳所得税额>300万,收入大于3000万。
2023-03-27 09:49:18
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...