个人所得税计入主营业务税金及附加吗？ 如果不是，那怎么做账？

爱简单的凡人 追问

2020-09-02 13:52

是的，这是第一个问题，还有一个问题是挂靠员工的社保怎么做账？

朴老师 解答

2020-09-02 13:57

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

朴老师 解答

2020-09-02 13:57

挂靠的社保是
借银行
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款

爱简单的凡人 追问

2020-09-02 14:35

个税计入主营业务税金及附加吗？

朴老师 解答

2020-09-02 14:41

不是的，
就是合并在工资里计提的