请问很多个客户在A公司的商城拍产品，一个月后再A公司把款结算后，把应该抵扣的抵扣后，再把客户拍产品剩余的款结算到B公司，在返回到B公司的时候，备注货款可以？但是对方不能开发票，什么都不能证明，只是与B公司签了合同，合同上面写的结算款，这样备注货款退到B公司可以？还是备注退回货款/退回结算款？

???????? 追问

2020-09-03 09:32

那备注什么好呢？结算款没有发票怎么做账？

朴老师 解答

2020-09-03 09:36

往来款吧，最后冲减了就行

???????? 追问

2020-09-03 09:49

但是合同上面是签的结算款，做往来款的话，就是客户在商城上面拍产品了之后，客户购买消费后就挂往来？

朴老师 解答

2020-09-03 09:58

客户消费的是收入的，

???????? 追问

2020-09-03 10:39

那怎么做呢？客户消费做收入，再支付给B公司做往来款？这样肯定账不平呀。

朴老师 解答

2020-09-03 10:48

借银行
贷主营业务收入
贷销项
借其他应收款-B
贷银行存款
这样

???????? 追问

2020-09-03 11:35

没看懂为啥这样做？借其他应收款-B 贷银行存款 ，这样做了，其他应收款就不平呀，本来是客户在商城上面拍产品，然后会抵扣一部分，再把剩余部分返给B公司，为啥是其他应收款呢？

朴老师 解答

2020-09-03 11:41

你这个钱要收回来，或者B公司给你开发票才可以的

???????? 追问

2020-09-03 11:51

就是B公司不能开发票呀，所以支付给B公司的是结算款，但是这个结算款B公司也不能退给A公司了，就是相当于是客户在商城消费购买之后，货款会到A公司公账，再A公司抵扣完相应款项后再结算给B公司，所以B公司不能开发票，这样可以先做成成本或者是退结算款？

朴老师 解答

2020-09-03 12:00

那这个A公司只能计入营业外支出的哦

???????? 追问

2020-09-03 12:01

客户购买商品，款项到公账后，做成收入，再后期抵扣完后抵扣给B公司，做成退款，可以？

朴老师 解答

2020-09-03 12:06

不可以，
这样会税局也会查的

???????? 追问

2020-09-03 12:15

那怎么做呢？麻烦老师支招，没有发票，做营业外支出也是要发票的吧？

朴老师 解答

2020-09-03 12:17

营业外支出不用发票
交所得税就行了

???????? 追问

2020-09-03 12:21

就是现在支付给B公司的全部款项，都只能做成营业外支出，借：营业外支出  贷：银行存款 现在每一笔都这样做了之后，年底做汇算清缴的时候，再调整？

朴老师 解答

2020-09-03 12:25

季度申报所得税就要交的

???????? 追问

2020-09-03 12:43

A公司与B公司签合同的时候，是写的结算款，那支付给B公司的款摘要就写结算款？做成营业外支出？那营业外支出申报企业所得税季报的时候，该怎么申报？季报调了之后，企业所得税年报还需要调？

朴老师 解答

2020-09-03 12:45

营业外支出直接就季度的时候缴纳所得税了，年报就不用再交了