老师，房地产企业一般纳税人，配电室安转空调，工程部直接从京东购买，开具专用发票，这种是应该入开发成本---基础设施费的吧？但是需要安装，然后就拿了一些跟安转空调的发票来抵，这种能进成本吗？

丁娟 追问

2020-09-09 11:00

配电室安装空调应该是入成本的，只是安装等及其他相关材料就没有发票，工程部人员拿一些跟安排无关的的发票来抵，老师您的意思能再说清楚点吗

meizi老师 解答

2020-09-09 11:11

你好     意思就是  你们实际发生了安装及材料费的业务  这个就是计入成本核算。 只是因为你们无法提供合理的发票就算是替票 这个到时可能也无法税前扣除的 （因为税务局不认可 ）  所以就是计入成本核算。  这部分没有发票的材料和安装费  汇算调增处理。

丁娟 追问

2020-09-09 17:03

老师，你是说在企业所得税汇算清缴的时候会调增，那我只有把这些做费用类应该就可以了

meizi老师 解答

2020-09-09 17:05

你好  是的 正常按实际业务做成本或者费用。汇算没有发票就调增处理。