老师计提应交税费··应交增值税的时候减少了利润了吗？因为我发现我上任会计每个月都没有计提增值税，走的科目是已交税金，只是附加税走了下计提了， 借：应交税费··应交增值税··已交税金 贷：银行存款 每个月都是这么做的分录，我应该怎么调整下呢老师，，

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-09-09 17:19

老师，可是上个会计是正常做销项税额和进项税额的，就是没有结转应交增值税未交增值税，直接就是已交税金，而且已交税金的三级科目里面还有余额，

江老师 解答

2020-09-09 17:20

如果是正常做了销项税、进项税，只是结转计入了已交税金，这个科目，就是对的。至于有余额可能是留抵的增值税

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-09-09 17:25

老师是正常做了销项税额和进项税额，没有结转，就是第二个月的时候做的分录是借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款，

江老师 解答

2020-09-09 17:26

没人结转，可以在以后补做结转增值税的账务处理补，正常是按年进行结转增值税