请问，当月计提企业所得税是可以直接看利润表里面的利润总额数据吗

甜 追问

2020-09-10 14:31

实务工作中，是先结转出报表找到这个利润总额数，然后反结账，做计提所得税的费用的分录，结转所得税分录，再结转损益，出报表对吗

辜老师 解答

2020-09-10 14:32

你计提所得税前，你可以根据当月的收入成本费用，计算出利润总额的，就可以先计提所得税
然后结转损益

甜 追问

2020-09-10 14:40

那哪些可以税前扣除的部分呢？那是在次年所得税汇算清缴的时候算的吗？

辜老师 解答

2020-09-10 14:40

是的，汇算清缴进行算的

甜 追问

2020-09-10 14:54

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2020-09-10 15:12

好的，客气，帮到你就好