老师，上个月没有留底没有做账，我现在该怎么做呢？

小仙女 追问

2020-09-11 15:54

一般纳税人上月留底的进项税+这个月的进项，相抵以后不用交增值税，我怎么做账

meizi老师 解答

2020-09-11 16:05

你好 那你就做结转处理  。比如  你留抵有10元  进项税有本月20元 销项税是25元   不缴纳增值税 。    月末举例给你写下分录  ： 1.上月要做：结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税10 贷:应交税费一应交增值税一进项税额10  
2.本月进项税做结转：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 20贷:应交税费一应交增值税一进项税额20
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 25贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税25
最终转出未交增值税科目余额还有5在借方,代表留抵,不用再做账;， 等着下次有税在抵减即可。