老师，企业暂估成本时 借：主营业务成本—暂估100000 贷：其他应付款—暂估100000 下个月有票冲账时，怎样把暂估成本冲掉

呆萌的绿罗 追问

2020-09-11 17:11

老师，如果这个季度收入多，成本费用少，不想这个季度缴税的话，这种暂估成本的方法可行吗？

邹老师 解答

2020-09-11 17:12

你好，不得随意暂估的
暂估是成本费用确实已经发生，只是没有按规定取得发票才可以的

呆萌的绿罗 追问

2020-09-11 17:18

我公司食堂买菜没有收据，也没有发票，但是真实存在，那公司自制一张付给食堂的申请书能作为原始凭证入账吗？像这种真是发生又无法取得凭证的怎么办？

邹老师 解答

2020-09-11 17:20

你好，做无票的费用支出，汇算清缴的时候做纳税调增处理

呆萌的绿罗 追问

2020-09-11 17:24

那那谁调整的多了，是不是还要补税费？

邹老师 解答

2020-09-11 17:24

你好，纳税调增了是可能会导致补交企业所得税的

呆萌的绿罗 追问

2020-09-11 17:25

比如业务招待费超过了扣除标准，调整30000元后是不是还要所得税

邹老师 解答

2020-09-11 17:26

你好
如果本来就是盈利，调增30000，就需要补交所得税=30000*所得税税率

呆萌的绿罗 追问

2020-09-11 17:27

哦哦哦，如果年末亏损，净利润是-30000元，调整30000元，就不用补交所得税了是吗？

邹老师 解答

2020-09-11 19:53

你好，是的，这种情况调增是不需要缴纳企业所得税的