服务业，本月提供服务发生成本，但是要下个月才给对方开票，收入只能在下个月确认，请问怎么处理收入和成本不匹配的问题。

亦凡 追问

2020-09-13 17:24

确认未开票收入需要报税交纳增值税吧？下个月再开票，还是要根据开票收入交纳增值税，否则报税系统过不去啊？不是重复了？

小林老师 解答

2020-09-13 17:26

您好，是的，先确认未开票收入是申报增值税，然后红字冲回再冲申报未开票收入，蓝字再确认收入。或者您若想简单处理，直接在次月开票时确认收入结转成本，未结转成本可以在其他流动资产科目核算。

亦凡 追问

2020-09-13 17:29

我这是服务业，提供的是检测服务，所以成本没办法结转到下个月，至于您说的收入冲红未开票收入，只能在账上处理，税务系统没法负数申报的。

小林老师 解答

2020-09-13 17:31

您好，是可以负数申报，但需要专管员确认，所以比较麻烦。因为您一直都收入成本相差一个月，顺延后也就看不出来了。