老师好，请问， 1.在所得税季报中，是可以先弥补亏损是吗？ 2.补亏之后，如果还有盈利，再计提所得税是吗？如果不够补亏，就不计提所得税是吧？ 3.如何计算所得税呢？是先结转损益，算出利润总额，再看是否有盈利，然后先补亏，补亏后依然有盈利然后再计算所得税，然后在删除结转损益的分录，再按照计算出的数来计提所得税。最后再结转损益。是这样吗？ 4.如果在季报的时候，计算所得税时，我们是小微企业，那我计提所得税时，税率是按照标准的25%，还是别的税率呢？

允畅 追问

2020-09-14 17:32

老师，对于所得税季度预缴，那我是应该先在次月申报后，再回头去做凭证，还是应该先做好凭证，次月再申报呢？哪种技巧好一些呢？因为我不太会这个所得税季报预缴。

我之前报增值税之类的都是先次月申报完了，然后再回头去做计提的凭证，因为按照实际申报缴纳的数再计提，这样比较准确。

maize老师 解答

2020-09-14 17:43

需要先做凭证出利润表再去申报，你不知道这个计提所得税多少，这个可以先不管这个，你实际交再去计提也可以，计提和缴纳做一起这个可以，我之前报增值税之类的都是先次月申报完了，然后再回头去做计提的凭证，因为按照实际申报缴纳的数再计提，这样比较准确 所得税计提也是这样，

maize老师 解答

2020-09-14 17:44

需要先做凭证出利润表再去申报 我这个指的是别的凭证不是所得税的