跨月退回发票 增值税怎么记帐 求分录

颜小雪 追问

2016-08-03 18:15

我单位是小规模纳税人 之前做的分录是 
收入 
 借：现金 
贷：主营业务收入 
应交税金-应交增值税-未交增值税
免征税收
借：应交税金-应交增值税-未交增值税
贷：营业外收入

退回后
借：主营业务收入
应交增值税-未交增值税
贷：现金
借：营业外收入
贷：应交增值税-未交增值税
借：本年利润
贷：营业外收入

这样对吗

邹老师 解答

2016-08-03 17:53

借；主营业务收入  应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目

邹老师 解答

2016-08-03 18:03

你好，这个就是销售退回的分录

邹老师 解答

2016-08-03 18:49

是的