老师，我是购货方，增值税专用发票4月已做抵扣认证，9月发现开错了，给对方开了红字发票信息表，但是对方可能9月给不了我红字发票。那9月份这个发票对应的成本和已经抵扣的进项税怎么处理呢？是不是成本要减少，税要做转出；还是说这个月收不到红字发票不做处理，等什么时候收到发票再操作呢？

阿宝 追问

2020-09-18 10:46

没有库存商品，是干活儿的成本票，后期还会再给我们开进来；这个月只给对方开了红字信息表；我要怎么操作呢？还是这个月不用操作，后期红字发票来了再操作呢？

郭老师 解答

2020-09-18 10:47

之前分录是这么做的

阿宝 追问

2020-09-18 10:54

借：主营业务成本---技术服务费
      应交税费--- 应交增值税进项税
    贷：银行存款

郭老师 解答

2020-09-18 10:56

借应付帐款
借主营业务成本负数
贷进项转出

阿宝 追问

2020-09-18 11:04

嗯嗯，老师您的意思是即使对方9月份不给我红字发票，我只要在税控系统里开了红字信息表，就得做这笔分录对吗？

郭老师 解答

2020-09-18 11:10

你好
是的
开了负数发票不用做了