问题1 老师帮忙写出来分录 尤其是递延所得税资产的 问题2 老师为什么提了存货跌价准备50 就要确认递延所得税资产呢？ 问题3 这个其计税基础600元 是哪来的？？？？ 1597204016893

6 追问

2020-09-21 22:26

老师 合并报表认账面420 个别报表认公允600
可是为什么计税基础是600？？哦计税基础就是公允价 你是怎么理解的？ 我理解的是照着高的来算计税基础收的税多 我这么理解对么

陈诗晗老师 解答

2020-09-21 23:36

因为税法上是要认可这个交易的呀，只是合并报表不认可，所以说计税就是600。

6 追问

2020-09-22 11:01

因为税法上是要认可这个交易的呀
老师这我就不理解了 内部交易本来就是左手倒右手 合并报表层面不认的啊  除非卖出去卖给第三方

那么为啥税法会认可 母子集团内部销售是未实现内部交易损益啊  为啥税法会认可？
难道说税法不管你内部交易越多利润越大我收税越多 所以你就交易去吧？我这么理解可以吗 税务不吃亏原则

陈诗晗老师 解答

2020-09-22 12:05

税法他根本就不管你这个母子公司的交易啊，他只要认为是交易，就是要交税的

这个所谓的合并报表只是会计口径，根本就不会影响税法。