一般纳税人开出专用发票9个点一般作，借应收账款A公司 贷主营业务收入-贷 应交税费-增值税-销项税 那如果开出3个点的普票，税费那项还是作应交税费-增值税-销项税 吗？？

YJ 追问

2020-09-21 19:39

那交税的时候直接作应交税费-简易计税 贷银行存款吗

meizi老师 解答

2020-09-21 19:40

你好 是的 缴纳的时候是这样来做。

YJ 追问

2020-09-21 19:51

那如果当月开出了专票，但是当月没有进项票作抵扣，我不用进销项税额转出，交税的时候直接借应交税费-增值税-销项税贷银行存款吗？

meizi老师 解答

2020-09-21 20:14

你好  你简易计税本来也不可以在抵扣了。    你一般计税的进项税才可以抵扣一般计税产生的销项税的。    你一般计税情况下产生的销项税要月末结转下  ：结转到未交增值税明细科目去缴纳

YJ 追问

2020-09-21 20:19

结转时作借应交税费-增值税-销项税     贷应交税费-增值税- 未交增值税吗？
交的时候借应交税费-增值税- 未交增值税 贷银行存款 ？？

meizi老师 解答

2020-09-21 20:22

你好    举例说下 ：结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
  如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款