19年10月份的住宿专用发票，现在还可以入账吗？能做为20年企业所得税税前费用进行扣除吗？

轻装生活 追问

2020-09-21 23:34

如果一万左右呢，做19年费用调整报表，那不就得退税了吗？现在的进项税还能抵扣吗？

小林老师 解答

2020-09-21 23:37

您好，进项税可以抵扣。您更正19年申报表，会形成预缴。若您做20年，视同20年费用，在做纳税调增。

轻装生活 追问

2020-09-21 23:46

就是说，进项税可以在20年抵扣，更正19年，会形成预缴。若做20年费用，年终汇算时得做纳税调增，不能抵扣20年企业所得税。是这个意思吧？

小林老师 解答

2020-09-21 23:48

您好，是的，您的理解非常正确。

轻装生活 追问

2020-09-21 23:48

借：应交税费-进项税 贷：其他应付款等。这个进项抵扣的分录对吗？另外那个调19年费用的分录怎么做？

小林老师 解答

2020-09-21 23:49

您好，1对的。2借以前年度损益调整，贷其他应付款。

轻装生活 追问

2020-09-21 23:58

借：以前年度损益调整，贷其他应付款，下一步呢，因为还的利润和税款调整，求分录？

小林老师 解答

2020-09-22 00:02

您好，借未分配利润。贷以前年度损益调整。

轻装生活 追问

2020-09-22 00:14

调整了未分配利润，产生多缴，这个多缴可以变成预缴纳抵扣20年企业所得税是吧？这个用做分录吗？

小林老师 解答

2020-09-22 05:55

您好，是的，这个不需要做分录。