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Lily老师

职称： ,注册会计师

2020-09-22 14:59

你好。因为50还可以抵免以后年度的应纳税额，形成递延所得税资产。永久性差异是指不能税前抵扣，计税时要剔除的。如超额的招待费。因为递延所得税资产入账是借：递延所得税资产 贷，所得税费用    所以所得税费用是-50万元

谢优秀很优秀 追问

2020-09-22 15:08

那如果应纳税额是400万元呢，这道题怎么做呢

Lily老师 解答

2020-09-22 15:15

如果是新问题，请重新提问。请尊重老师的劳动成果

谢优秀很优秀 追问

2020-09-22 17:02

不是新问题啊，就是问一下如果这道题的应纳税额是400万元，当期已经抵扣完了，该怎么处理

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你好，同学，应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
递延所得税费用，包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
你好，同学！ 递延所得税费用=（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额）-（递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额）
2021-08-28 15:35:44
是的，影响所有者权益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
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