请问我们公司2019年财务报表审计报告中调整内容为： 1、调整期初的应交税费-个人所得税-1057.29元到其他应收款-个人所得税中； 2、调整了销售费用的工资-88153.62元到管理费用工资中，需更正2019年报； 3、调整了预提费用到应付账款科目 4、合并了预付账款-A公司和其他应收款-A公司的余额，两者合并后余额为0. 审计报告上的财务报表也变动了，请问实际上会计要如何做账？才能更改资产负债表期初数和利润报表？

Smart 追问

2020-09-23 10:57

目前是审计报告中2019年资产负债表的期初数比2018年资产负债表期末数刚好多了1057.29元，账面上则是相等的，如果要按照审计报告中的调整实际数，即2019年资产负债表的期初数需要调整，这个要怎么调？

阎老师 解答

2020-09-23 11:27

2019年期初数可以调表不调账，总账可以在2019年期间调整。