老师您好。问个会计财务系统做账的问题，这个月产品销项卖出了，我们做账需要做主营业务收入，然后结转主营业务成本。但是进项发票要到下个月才能开给我们，这个月相当于没有这个产品可以结转。那可以先结转其他的产品，等下个月收入进项发票了，再用于别的产品可以吗

路路老师

职称：中级会计师,税务师

2020-09-23 10:22

您好，销售出去的产品发票未到先做暂估，正常结转成本，等收到发票后再回冲暂估
借：库存商品（不含税金额）
贷：应付账款-暂估
收到发票
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
应付账款-暂估
贷：应付账款

粗心的身影追问

2020-09-23 10:43

老师，我们正常现在9月做账都是做8月的帐了。8月份的产品销售出去，发票在9月收到了，那也是做暂估是吗？我可以理解为，只要是我们9月收到的进项发票，只要还没抵扣的，都可以作为暂估入库是吗

路路老师解答

2020-09-23 10:48

正常是收到了产品但是当月票没到就要在当月做暂估，待后面收到发票时再冲暂估。
你8月已经销售出去了，在8月就要做暂估了

粗心的身影追问

2020-09-23 10:55

老师，那8月没销售的商品，就可以不暂估对吧，我直接放在9月的时候再去做进项了

路路老师解答

2020-09-23 12:47

也是可以的，一般情况下是当月收到货、未收到发票就先做暂估的

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