我们是分公司，一般纳税人，现在公司要注销，账面公司借机构负责人的其他应付款（机构负责人）挂的很多，账面资金不够还，这个怎么处理？

喜哈哈 追问

2020-09-23 14:42

如果转营业外收入的话就没必要再让总公司还钱了吧

郭老师 解答

2020-09-23 14:45

你好
是的
不需要还钱的

喜哈哈 追问

2020-09-23 14:48

这部分转营业外收入，要补增值税，附加税，企业所得税？还牵扯到什么问题呢？

郭老师 解答

2020-09-23 14:51

需要补所得前提你们有盈利

喜哈哈 追问

2020-09-23 14:53

本来账面是亏损的，如果加上这部分营业外收入就变成盈利了

郭老师 解答

2020-09-23 14:59

以前年度没有亏损的需要交所得税

喜哈哈 追问

2020-09-23 15:22

那这部分营业外收入涉及增值税和附加税吗

郭老师 解答

2020-09-23 15:44

同学，不需要的，只需要交所得税。

喜哈哈 追问

2020-09-23 16:14

好的，那我们应收账款也是通过清算损益进行核算，算公司的损失吗？

郭老师 解答

2020-09-23 16:16

你好
是的
营业外收支做的

喜哈哈 追问

2020-09-23 16:34

直接是做借：清算损失  贷：应收账款   还是借：营业外支出  贷：应收账款   借：清算损失  贷：营业外支出

郭老师 解答

2020-09-23 16:42

借营业外支出贷应收账款

喜哈哈 追问

2020-09-23 16:56

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-09-23 17:17

不用客气的
工作愉快