老师，您好，小规模公司，季报，有开专票的话是要预缴附加税和增值税的是吗？，我看到之前会计 计提附加税怎么只计提城市维护建设税，不提教育附加和地方教育附加税的？

焕然 追问

2020-09-23 11:59

不超30万，但超了10万是要缴纳城建税，不需要缴纳地方教育附加 和教育附加的是吗，城建税会减半吗

meizi老师 解答

2020-09-23 12:02

你好      是的 。 城建税减半征收的 。

焕然 追问

2020-09-23 12:05

如果都是普票的话，超过30，再一次补计提附加税城建，教育附加和地方教育附加吗，

meizi老师 解答

2020-09-23 12:08

你好  超过了30万了    是的  你们要先计提附加税全额计提 。到时一半缴纳 一半转营业外收入去。

焕然 追问

2020-09-23 16:44

老师，您好，比如上个季度未计提附加税全额，只计提了城建附加税，今月就扣了附加税金额，还需要补计提教育费附加税再后再做扣款教育费附加税的分录吗，

meizi老师 解答

2020-09-23 16:51

你好 肯定要计提的。 不然你的应交税费科目会不平的

焕然 追问

2020-09-23 17:53

季报的，附加税可以季度底一次性再计提吗

焕然 追问

2020-09-23 17:56

我按发票和扣税款，都对不上之前会计提计的附加税，那我现按照扣款发票，如果现在扣附加税比计提的多，我就补提提，如果扣附加税比计提的少，我就冲掉多计提的，可以吗

meizi老师 解答

2020-09-23 18:09

你好    可以季末计提 。如果你们是季报的话 。   可以的。   多计提冲计提； 少计提的补计提即可。