老师，社保公积金还没有支付出去的挂在那个分录下

陆 追问

2020-09-28 11:11

我这个分录不应该挂在银行存款下，导致银行明细对不上的，那应该挂那个分录下

meizi老师 解答

2020-09-28 11:15

你好 你支付了款了吗。 你付款了才挂银行存款。 没有付款  不挂

陆 追问

2020-09-28 11:22

老师那我这个社保公积金没有支付，那这个分录
这样做对吗

陆 追问

2020-09-28 11:25

这个是不是应该把应付职工薪酬放在借方呢

meizi老师 解答

2020-09-28 11:28

你好没有支付 按上面这样来挂。      没有支付应该是应付职工薪酬贷方。 你支付了才是做借方 贷方走银行存款或者库存现金。  你仔细想想 。

陆 追问

2020-09-28 11:40

老师，个人所得税还没有申报时挂在哪个科目下呢
是借：应付职工薪酬 贷：应交税费吗

meizi老师 解答

2020-09-28 11:44

你好  没有申报的话 工资也没有发放暂时挂   借：应付职工薪酬 贷：应交税费 是的额

陆 追问

2020-09-28 11:59

老师我这个分录对了吗？

meizi老师 解答

2020-09-28 12:06

你好 你跑去红冲了干嘛 。 你计提直接做 借销售费用 管理费用贷应付职工薪酬就行了。  挂着。等着你发放了就做分录 冲应付职工薪酬就行了。

陆 追问

2020-09-28 12:16

老师我这个分录是不是也做错了

meizi老师 解答

2020-09-28 12:19

是的  分录不对。 我记得前两天我给你发了 计提工资和社保发放 扣个税的分录。 你参考来做 下。

陆 追问

2020-09-28 13:41

工资部分除发放外，其他还不涉及到用银行存款支付的应该怎么做呢
因为你写的分录的都涉及到银行存款的，现在这个钱还没有支付出去的
个人支付部分的是在应付职工薪酬里面吗？还是在其他应付款里面

meizi老师 解答

2020-09-28 13:47

你好做计提就行了。       借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资。   你都没有支付 你就别去做支付分录就行了。

陆 追问

2020-09-28 13:50

还没有支付的情况下，这个计提分录要不要做呢？
个人部分不用做计提吗？

meizi老师 解答

2020-09-28 13:52

你好 计提分录不管你会不会发放   当月都要做计提分录的 。   你不支付就不做支付分录就行了。     计提是计提单位部分的金额 。   个人部分的话  你还没有支付给社保和公积金中心先不做支付分录的 。 你等着你发放工资的时候做一笔  借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 银行存款等。   后面在支付个社保局 公积金中心就行了。

陆 追问

2020-09-28 14:00

我对这边理解有些绕了，首先还没有支付的时候在昨晚发放工资后做一笔 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 银行存款等。这一笔分录里面是个人部分，公司部分不要做的吗
公司部分只要计提就可以，等到支付时候在做支付吗

meizi老师 解答

2020-09-28 14:01

你好 是的肯定你支付了才会做支付分录的。  没有支付 你跑去做支付分录 你贷方都没法摆科目的。

陆 追问

2020-09-28 14:02

而且发放工资时候不是应该按照所在部门去发放吗
怎么又绕回应付职工薪酬了呢

meizi老师 解答

2020-09-28 14:04

你好  是按照部门来具体 。我上面举例给你写管理费用 。 你自己要灵活跟你自己企业的情况。 根据部门的员工来做部门费用的计提工资就行了。

陆 追问

2020-09-28 14:04

借：应该是销售费用/管理费用吧

meizi老师 解答

2020-09-28 14:07

你好 是的。        你比如还有车间的员工做制造费用