一般纳税人 餐饮企业 月底食材票不够 可以暂估成本入账吗？借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 这样是不是有点不大妥当？是不是生产型企业才能这样做？

小规模纳税人主营业务成本暂估可以像下面这样分录做么借：主营业务成本贷：应付账款-暂估成本 次月红冲：借：主营业务成本           贷：应付账款-暂估成本

答： 没问题，没问题，可以这么做分录。

一般纳税人2024年暂估成本入账，借：主营业务成本20万，贷：应付账款20万今年票到了10万怎样做分录

答： 一般纳税人 2024 年暂估成本入账，今年（假设为 2025 年）票到了 10 万，需要分情况进行账务处理，以下分别为你介绍取得增值税专用发票和增值税普通发票的分录编制： 取得增值税专用发票 1. 冲减原暂估分录 为了保证成本核算的准确性，需要先冲销之前的暂估分录。 借：主营业务成本 -200,000 贷：应付账款 -200,000 2. 根据发票金额及税额入账 假设 10 万发票中，不含税金额为 X，税额为 Y（税额 = X × 适用税率）。 借：主营业务成本 X 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）Y 贷：应付账款 X %2B Y 示例：若适用税率为 13%，则不含税金额 = 100,000 ÷ (1 %2B 13%) ≈ 88,495.58 元，税额 = 88,495.58 × 13% ≈ 11,504.42 元。分录如下： 借：主营业务成本 88,495.58 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）11,504.42 贷：应付账款 100,000 3. 若剩余 10 万仍需暂估 借：主营业务成本 100,000 贷：应付账款 100,000 取得增值税普通发票 1. 冲减原暂估分录 同样先冲销之前的暂估分录，以正确反映实际业务情况。 借：主营业务成本 -200,000 贷：应付账款 -200,000 2. 根据发票金额入账 由于普通发票不能抵扣进项税额，所以直接按照发票金额计入成本。 借：主营业务成本 100,000 贷：应付账款 100,000 3. 若剩余 10 万仍需暂估 借：主营业务成本 100,000 贷：应付账款 100,000

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般纳税人，2021年底有利润，暂估了一笔成本，分录做的事借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，汇算清缴前来了发票，怎么冲

答： 借：应付账款-暂估 贷：应付账款-某单位