本公司为销售设备的贸易公司，所有配件和设备均入库存商品，9月1日购入不含税配件1万元，月结30天 借：库存商品---配件 10000 应交税费-应交增值税（待进项税认证）1300 贷：应付账款11300 这样分录正确吗?

yi平 追问

2020-09-29 16:16

那就是先去掉应交税费是吧？
另外一笔业务。9月8号付工厂租金18000元，8月水电费11000。9月10日付员工宿舍房租2750，8月水费1500元（应扣员工）
借：制造费用--房租20750      （18000+2750）      
            --水电费9500
其他应收款1500
贷：其他应付款    31750
这个分录对吗？

maize老师 解答

2020-09-29 16:31

不对，这个按理是权责发生制，我写是实务中分录，8月做借制造费用水电费11000 ，贷其他应付款11000 借制造费用租赁费18000  贷银行， 借其他应付款 贷银行11000 ，借管理费用福利费2750，贷应付职工薪酬福利费 2750借应付职工薪酬福利费 贷银行 2750  借其他应收款-水电费员工 1500贷银行 1500