老师，我们是小规模纳税人（酒店），外账上的账上库存与实际库存不一致，怎么办？

学无止境 追问

2020-10-04 10:20

肯定是实际库存比账上的多，因为以前4月份末有库存，以前都没有做过库存表，5月份做库存表没有入期初余额

maize老师 解答

2020-10-04 10:25

需要把之前补齐，不补话，那可以做盘盈处理，盘盈：
借：库存商品
  贷：待处理财产损溢
审批之后做
借：待处理财产损溢
  借：管理费用 负数

学无止境 追问

2020-10-04 10:43

老师，我做的外账也是这么做吗，那如果是盘亏的话怎么写分录呢？

maize老师 解答

2020-10-04 10:44

是，盘亏，借待处理财产损溢 贷库存商品，审批，借管理费用 盘亏，贷待处理财产损溢

学无止境 追问

2020-10-04 10:50

老师，实际库存与账上库存差异，不调，会有什么风险不。

maize老师 解答

2020-10-04 11:02

这个需要看你这个税到时候会不会少交，不少交，这个税局查库存一般少，

maize老师 解答

2020-10-04 11:02

要是万一查这个不一致估计是有罚款的