送心意

晓海老师

职称会计中级职称

2016-08-12 10:00

老师我是想问,我购买税控设备及维护费共820,本月简易征收产生税款707,要用设备款抵这707的分录怎么做

美好时光 追问

2016-08-12 10:08

税局说简易征收的应纳税额直接做到未交增值税里,不能用进项税抵扣,只能用税控设备款抵,税控设备款属于应纳税额减征额

晓海老师 解答

2016-08-12 09:54

税控设备、维护费增值税抵减会计处理:
自2011年12月1日起,增值税纳税人购买(初次)增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理:
  1、购买增值税税控系统专用设备(电脑+打印机+税金卡)5000元(含税价)
  借:固定资产(或管理费用等) 5000元
   贷:银行存款          5000元 
  借:应交税费--应交增值税 5000元
   贷:营业外收入         5000元
  2、支付税控系统技术维护费400元
  借:管理费用        400元
   贷:银行存款          400元
  借:应交税费--应交增值税 400元
   贷:营业外收入         400元

晓海老师 解答

2016-08-12 10:03

你好!不用,进项大于销项不用做账务处理

晓海老师 解答

2016-08-12 10:09

你好!那是申报时专门有这个报表

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税控设备、维护费增值税抵减会计处理: 自2011年12月1日起,增值税纳税人购买(初次)增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理:   1、购买增值税税控系统专用设备(电脑+打印机+税金卡)5000元(含税价)   借:固定资产(或管理费用等) 5000元    贷:银行存款          5000元    借:应交税费--应交增值税 5000元    贷:营业外收入         5000元   2、支付税控系统技术维护费400元   借:管理费用        400元    贷:银行存款          400元   借:应交税费--应交增值税 400元    贷:营业外收入         400元
2016-08-12 09:54:53
只用应交税费一应交增值税一简易计税
2019-01-11 08:37:51
借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-简易计税
2017-03-07 14:28:25
简易征收预缴增值税的会计分录为: 1. 借:应交税费-增值税(科目编号)xx 2. 贷:银行存款(科目编号)xx 拓展知识:简易征收预缴增值税是由纳税人在发生税款之前,对预计产生的税款、按时间逐月或逐季度预先缴付的税款。 应用案例:一家制造型企业,在期末报税前,应按预缴比例预先缴付税款,并根据实际纳税额进行调整,保障企业增值税正常缴纳。
2023-02-20 14:37:06
你好,开票的时候选择3%征收就可以的,多征的增值税可以到税务局办理退税,会计分录就是退回的增值税冲当时的增值税科目就可以的。
2020-08-29 16:26:44
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