问下老师，增值税是怎么写会计分录的？

会计学堂 追问

2020-10-08 11:50

老师，我是这样做分录的，我做的科目余额表这样的。期末余额-4112.16是什么意思？？

会计学堂 追问

2020-10-08 11:54

我们是当月计提，当月交纳

郭老师 解答

2020-10-08 12:05

借已交贷未交
做这个分录的

郭老师 解答

2020-10-08 12:05

负数余额表示多交了

会计学堂 追问

2020-10-08 12:07

一般都是
当月计提，下月交纳
计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
那月末的是时候要结转吗？

郭老师 解答

2020-10-08 12:09

是的
结转的分录是的

会计学堂 追问

2020-10-08 12:10

意思是需要结转，对吗老师

郭老师 解答

2020-10-08 12:12

是的
对的
需要结转的

会计学堂 追问

2020-10-08 12:33

只计提，没有交纳怎么结转？

郭老师 解答

2020-10-08 12:34

他的结转就代替了计提