你好，我们公司属于工业，打算明年申请高新，现在高新中介公司专利事务所开了2张发票给我们，发票上的品名分别是【设计服务*专利代理费】【无形资产*专利申请费】，计入什么科目

Kalen Wu 追问

2020-10-09 10:33

是不是要分摊到每个研发项目里，采用平摊方式吗

蒋飞老师 解答

2020-10-09 10:36

你好！
可以的，也可以分摊记入对应研发项目（然后结转记入无形资产…专利权）

Kalen Wu 追问

2020-10-09 11:07

我们发票上的项目数量有8个，是不是把这个专利代理费和专利申请费的金额平摊到这8个项目里，那么费用科目明细如何设置

Kalen Wu 追问

2020-10-09 11:19

老师，请回复下

蒋飞老师 解答

2020-10-09 11:50

是的，平摊就可以了，记入研发支出…xx项目

Kalen Wu 追问

2020-10-09 12:05

请问借方的科目如何设置，请老师告诉我完整的

蒋飞老师 解答

2020-10-09 12:18

代理费金额具体是多少呢？

Kalen Wu 追问

2020-10-09 12:20

总共取得2张发票，发票上备注的数量都是8个
【设计服务*专利代理费】是专用发票，不含税金额14495.05  税额144.95，这笔钱是专利事务所收的代理费

【无形资产*专利申请费】是普通发票，不含税金额1346.53  税额13.47，这笔钱是国家收的官费

蒋飞老师 解答

2020-10-09 12:29

建议直接记入管理费用…研发费

Kalen Wu 追问

2020-10-09 12:29

计入研发费用的具体哪个明细，比如直接投入，人员人工，折旧费，社保费，其他费用

蒋飞老师 解答

2020-10-09 12:31

分别记入三级明细科目：代理服务费和注册费

Kalen Wu 追问

2020-10-09 12:54

管理费用——研发费用——项目名称——代理服务费

管理费用——研发费用——项目名称——注册费

是这样设置吗？另外要不要设置明细科目直接投入，人员人工，折旧费，社保费，其他费用？

蒋飞老师 解答

2020-10-09 13:10

是的，你的理解很对，按照上面的思路设置就可以了
…不用设置直接投入，人工，折旧费。

Kalen Wu 追问

2020-10-09 13:23

但是专利事务所之前给我们的研发项目里没有这8个项目的名称

蒋飞老师 解答

2020-10-09 13:26

记入管理费用，可以不分具体项目的

Kalen Wu 追问

2020-10-09 15:46

直接计入借方科目
借：管理费用-专利代理费
     管理费用-专利申请费


这样做分录可以吗

蒋飞老师 解答

2020-10-09 15:48

你好！可以的，你的理解很对

Kalen Wu 追问

2020-10-09 15:56

有些人建议我    借：无形资产  贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2020-10-09 16:08

记入无形资产也可以的

Kalen Wu 追问

2020-10-09 16:34

为什么有好几种答案

蒋飞老师 解答

2020-10-09 16:38

实际工作中的 问题，每个人每个企业处理有差异的