小规模9月自开的增值税专票，然后做9月份账，需要计提增值税吗？

下雨天更安静 追问

2020-10-11 18:13

借：应收账款
贷：主营业务收入
     应交税费-应交增值税


就这样处理就行吗？然后10月份申报增值税缴款后
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款

老师分录是这样的吗

下雨天更安静 追问

2020-10-11 18:14

老师看错了，计提分录应该怎么写，麻烦您写一下

许老师 解答

2020-10-11 18:14

嗯嗯   小规模  不涉及进项税   这样处理    就可以了哈

下雨天更安静 追问

2020-10-11 18:17

谢谢老师

许老师 解答

2020-10-11 18:19

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢