上一年度小规模公司收入不够缴纳增值税，无票收入做账时可以直接写成借现金贷主营业务收入吗

张英 追问

2020-10-12 11:24

上一年度直接这样写的借现金贷主营业务收入，现在应该怎样调整呢？

庄老师 解答

2020-10-12 11:25

你好，补计应交税费，借主营业务收入，贷应交税费－－应交增值税，

张英 追问

2020-10-12 13:52

已经跨年度了，不用补缴小规模没有达到缴纳增值税的营业额，新的账中进行调整借本年利润未分配利润贷应交税费吗？

庄老师 解答

2020-10-12 15:17

你好，是的，已经跨年度了，要通过以前年度损益调整，最后调整未分配利润，

张英 追问

2020-10-12 16:23

具体分录只做一个就可以了吧？借本年利润未分配利润 贷应交税费？具体会计分录应该怎么写呢？

庄老师 解答

2020-10-12 16:36

你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交增值税，
借本年利润－－未分配利润，贷以前年度损益调整，

张英 追问

2020-10-12 17:23

小规模公司也是这样写会计分录吗？不是一般纳税人企业

庄老师 解答

2020-10-12 18:31

你好，是的，是这样处理的，