这些电子税务局每季度要填的表应该是怎么填的?

会计学堂 追问

2020-10-12 14:38

增值税表该怎么填呢？

耿老师 解答

2020-10-12 14:40

你们是一般纳税人还是小规模？

会计学堂 追问

2020-10-12 14:40

小规模纳税人，老师

耿老师 解答

2020-10-12 14:42

1、适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。

2、没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，需要去大厅申报则需要盖公章，如果网上申报只需要保存，提交。

3、如果有收入则需要填写收入栏，填不含税收入，如果季度收入不足30万，符合小型微利企业免税政策，则自动减免，不用缴纳增值税，超过免税收入额，则全额按3%计征增值税。

受免税政策的小规模纳税人，若月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元），则销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，具体为：

（1）纳税人登记注册类型为“个体”的，填写第11栏“未达起征点销售额”；

（2）纳税人登记注册类型非“个体”的，填写第10栏“小微企业免税销售额”；

（3）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表第10栏和第11栏不能同时有数。

会计学堂 追问

2020-10-12 14:51

那这里该填什么呢？

耿老师 解答

2020-10-12 15:03

你好！报表左上方应该有一个自动提取，从里头提取你当月的开票金额就可以。