老师我想问一下，我第一二季度盈利，第一季已交所得税，第二季度计提了未交，第三季度亏损，但是今年总的还需要交，关于第二季度计提的所得税我需要怎么处理，第三季度还需要计提吗？

思顿乔老师

职称：中级会计师,初级会计师

2020-10-13 15:32

你好，做账按照真实情况去做。缴纳税款，可以按照账上的去缴纳税款，你觉得麻烦的话，可以先不预缴（填写纳税申报表做平），到次年的汇算清缴一次性算清楚，

yvonne 追问

2020-10-13 16:22

嗯，老师是这样的，今年不是疫情吗，我们这边是先申报，不缴纳，第二季度已经申报了，第三季度亏损，我是不是需要把第二季度计提的冲减掉

思顿乔老师解答

2020-10-13 17:02

计提的话，就看整体。假如整体亏损，就冲销掉

yvonne 追问

2020-10-13 17:03

好的，谢谢老师

思顿乔老师解答

2020-10-13 17:07

因为你每个月按实际缴纳，到时候多缴纳了，退税非常麻烦。所以很多公司都不预缴，企业所得税都是预缴，预先缴纳的意思

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