请问事业单位需要给供应商支付的质量保证金在验收时应该怎么做账呢？

骑行的蜗牛 追问

2020-10-14 09:52

老师 可以详细说下分录吗？我看书上写的是借：固定资产/在建工程/库存商品等 贷：其他应付款  请问借方可以写费用吗？

陈诗晗老师 解答

2020-10-14 10:32

你这是之前确认的时候，你这里处理是正确的。
然后就是后面支付
借，其他应付款
贷，银行不下来
借，事业支出
贷，资金结存

骑行的蜗牛 追问

2020-10-14 10:40

老师 之前确认时借方如果写单位管理费用就没有固定资产  这两者只能选一个对吗？比如付网站建设费用，也不算固定资产

陈诗晗老师 解答

2020-10-14 10:43

如果说不算固定资产的话，你就可以计入当期的一个费用处理，可以是营业费用或者是预提费用都是可以的。

骑行的蜗牛 追问

2020-10-14 10:49

好的 ，那老师如果是需要给供应商支付的货款尾款是否应计入应付账款？ 这个需要按开票或者不开票分类吗？

陈诗晗老师 解答

2020-10-14 10:50

你这个开票里正常开区就可以了，这个月只是说做账的时候，你之前计入了其他应付款，现在减少这个就可以了。

骑行的蜗牛 追问

2020-10-14 10:58

不是，我的意思是说我们付完第二笔款后还有一笔尾款没有付，这笔尾款需要做账计入应付账款还是其他应付款呢？

陈诗晗老师 解答

2020-10-14 11:54

这个是属于其他应付款，这个是属于质保金

骑行的蜗牛 追问

2020-10-14 14:12

是不是已开票的货物尾款就记成应付款呢？

陈诗晗老师 解答

2020-10-14 15:26

他开票的话，正常是之前销售什么就开什么，你这里支付的时候直接按其他应付款处理就可以了。