老师，我们公司上月农产品收购票开少了，应交增值税较多。与税务协商后申报时调高了收购票的金额，票在10月份开来抵，当账务上调高的收购票金额应该怎么做呢

缘份 追问

2020-10-14 13:20

那我计提的未交增值税和实际缴的不一致，有影响吗

朴老师 解答

2020-10-14 13:23

没事，多计提的冲减

缘份 追问

2020-10-14 13:25

好的，冲减是借：以前年度损益调整，贷：应交税费吗

朴老师 解答

2020-10-14 13:30

不用，
直接原分录负数红冲

朴老师 解答

2020-10-14 13:30

你是什么会计准则

缘份 追问

2020-10-14 13:40

小企业会计准则

朴老师 解答

2020-10-14 13:41

直接原分录负数红冲就行了

缘份 追问

2020-10-14 13:48

老师，我收购的农产品可以先暂估入账不，不然原材料不够。10月开了收购票再冲，行吗

朴老师 解答

2020-10-14 13:51

可以的，这样也是可以的