做3季度报表的时候，资产负债表中，其他流动资产以及应交税费、应付职工薪酬 要怎么从科目余额表中取值呀？

晴_ 追问

2020-10-14 14:03

那如果应交税费的期末余额在借方呢，直接去期末余额，然后因为在借方，所以资产负债表中以负数填列吗？
还有期末余额表上，并没有 其他流动资产 这个科目，那我这个科目的取值要怎么取啊

森林老师 解答

2020-10-14 14:05

第一问是对的，那说明你就没有，就写零

晴_ 追问

2020-10-14 14:06

还有信用减值损失这个科目，如果余额在贷方，他是表示 收益 还是 损失呢

森林老师 解答

2020-10-14 14:07

同学，您好，应该是损失

晴_ 追问

2020-10-14 15:23

但是 信用减值损失 是损益类科目，损益类的科目，贷方不是都表示增加，是收益吗，为什么信用减值损失的余额在贷方的时候，它表示的损失呢

森林老师 解答

2020-10-14 15:33

发生的时候 借信用减值 贷坏账 这时候他是增加了，在借方，本身是个费用的增加，他在利润表里越大，利润越少

晴_ 追问

2020-10-14 16:25

哦，老师，我问的不是发生的时候贷方额表示什么，问的是最后期末余额表上面在贷方表示什么。

森林老师 解答

2020-10-14 16:30

信用减值损失是损益类科目，损失增加记借方，减少记贷方