送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2016-08-16 15:11

我们是小规模纳税人,不需要抵扣,直接把应交税费一并计入管理费用吗?

王静 追问

2016-08-19 14:41

怎么抵扣啊?是不是代开增值税专用发票时用来抵扣啊?还是什么呀?老师

宋生老师 解答

2016-08-16 15:03

您好!企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。

宋生老师 解答

2016-08-16 19:27

您好!可以的。不过,这个税控盘的发票,小规模也可以抵扣

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相关问题讨论
你好,可以的,但是不能抵扣
2017-12-27 10:55:53
您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
你好 疫情原因,小规模纳税人开增值专用税发票,增值税税率是1%,进项税额不可以抵扣  
2021-04-10 09:44:05
你好,可以开专票,最好不要接受专票。
2022-03-10 11:28:12
你好 可以的2020年新政策 你们可以自己领取专票来开的
2020-05-28 09:08:13
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