当月提供的技术服务次月才收到款，然后开出发票，请问怎么做账？

向阳花 追问

2020-10-14 21:13

是的，老师。这个发票的成本是当月的工资，不是次月的

邹老师 解答

2020-10-14 21:14

你好
当月计提技术服务人员工资
借：劳务成本
贷： 应付职工薪酬
次月开具发票，收款
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
结转成本
借：主营业务成本
贷：劳务成本

向阳花 追问

2020-10-14 21:17

老师，当月的劳务成本不用在当月月末的时候做结转吗？

邹老师 解答

2020-10-14 21:18

你好，没有规定当月的劳务成本一定是当月结转到主营业务成本的

向阳花 追问

2020-10-14 21:42

老师，可以在计提工资的时候直接记为主营业务成本吗？

邹老师 解答

2020-10-14 21:43

你好，不可以的，应当先通过劳务成本科目核算，取得收入了才结转到主营业务成本

向阳花 追问

2020-10-14 21:54

老师，这样不结转，账做不平啊

邹老师 解答

2020-10-14 21:54

你好，你有把劳务成本的余额在资产负债表的存货栏次体现吗？ 

向阳花 追问

2020-10-14 22:05

老师，已经平了。谢谢啊

邹老师 解答

2020-10-14 22:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢