小规模纳税人，季度销售额不超过30W。例如开出的增值税专用发票|（不含销销售额）15W,税额1500；增值税普通发票(不含税额）10W，税额1000。等到申报纳税时，只作交1500的增值税。请问怎么做确认收入和结转应交税费这笔分录呢

maize老师 解答

2020-10-15 17:50

这个可以专票和普通发票分开做分录做收入，

maize老师 解答

2020-10-15 17:51

附加税做借税金及附加 贷应交税费借应交税费 贷银行

娴┏ (^ω^)=☞ 追问

2020-10-15 18:03

专票普票分开做分录，最后也会归到应交增值税里，有什么意义么？我不太理解

maize老师 解答

2020-10-15 18:17

这个专票需要交税，普通发票是免了，合计不超过30万，
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入