请问在做企业所得税季报时，当年的实际利润额为负，但是有补交上年度的企业所得税，请问补交的上年度企业所得税是否要在《企业所得税季度预缴申报表上反映出来》？我看了没看到哪一项填补交的上年度所得税。

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-08-17 13:51

老师，我会计分录是这样子做的，但我不知道在填季度报表的时候，在报表上要不要反映出补缴了上年的所得税，我在报表没看到有填补交的上年所得税的行次，因为不确定，想跟老师确认一下，是不是补交的上年度所得税只在分录上体现，报表上只体现会计科目“所得税费用”这个科目的数据。这种补交的不用在报表上填列体现。

邹刚得老师解答

2016-08-17 13:22

你好，补交以前年度的所得税，计入以前年度损益调整

邹刚得老师解答

2016-08-17 16:21

以前年度损益调整影响未分配利润的期末余额
所得税费用是当期的所得税

精选问题

下列各项对于基本每股收益具有稀释作用的是（　　）问

D 按照市价发行普通股，导致企业经济资源流入与普通股股数同比例增加，既没有稀释作用也没有反稀释作用，选项A错误；亏损企业认股权证的行权价格低于当期普通股市场价格，具有反稀释性，选项B错误；可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益，具有反稀释性，选项C错误。答
老师您好，我们买了一块地，建酒店，工程造价是1600万，问

你好，那对方给你发票怎么开？答
总包代付农民工工资，我们公司又叫农民工开发票，这问

您好，开发票过来的，借：劳务成本贷：银行存款答
根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，属于合伙问

D合伙企业解散事由：（1）合伙期限届满，合伙人决定不再经营；（2）合伙协议约定的解散事由出现；（3）全体合伙人决定解散；（4）合伙人已不具备法定人数满30天；（5）合伙协议约定的合伙目的已经实现或者无法实现；（6）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（7）法律、行政法规规定的其他原因。答
老师员工这个月工资涨了，保险基数也随之涨吗问

你好，同学，是这样的答

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