请问在做企业所得税季报时，当年的实际利润额为负，但是有补交上年度的企业所得税，请问补交的上年度企业所得税是否要在《企业所得税季度预缴申报表上反映出来》？我看了没看到哪一项填补交的上年度所得税。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-08-17 13:51

老师，我会计分录是这样子做的，但我不知道在填季度报表的时候，在报表上要不要反映出补缴了上年的所得税，我在报表没看到有填补交的上年所得税的行次，因为不确定，想跟老师确认一下，是不是补交的上年度所得税只在分录上体现，报表上只体现会计科目“所得税费用”这个科目的数据。这种补交的不用在报表上填列体现。

邹老师解答

2016-08-17 13:22

你好，补交以前年度的所得税，计入以前年度损益调整

邹老师解答

2016-08-17 16:21

以前年度损益调整影响未分配利润的期末余额
所得税费用是当期的所得税

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 624173个问题