小规模20年红冲去年的12月发票，会计分录怎么写？还有税费减免如何回冲上一年de

算盘君 追问

2020-10-16 15:00

去年没交税，免增值税，增值税转到营业外收入了

meizi老师 解答

2020-10-16 15:02

你好 那你就要红冲处理下。   借银行存款或者应收账款 红字 贷以前年度损益调整-主营业务收入 负数  应交税费-应交增值税 负数 。借 以前年度损益调整-营业外收入  贷应交税费-应交增值税 。 结转以前年度损益调整余额到未分配利润科目去。