收到供应商返点商品（买10赠送1 类似这种），对方不开票，是不是借；库存商品（不含税） 贷：主营业务成本（不含税）

纯静 追问

2020-10-16 15:28

商品作为返点，不是冲减商品成本么，因为本身这个商品成本是0

maize老师 解答

2020-10-16 15:29

那需要对方开红字发票才可以，冲掉主营业务成本

maize老师 解答

2020-10-16 15:30

发票是截图这样开 ，或者是后续这个1 这个单独开红字发票，送1 这个开蓝字发票，单独开一张，这样 ，不是这样操作，原则对方是视同销售，需要单独开一张蓝字，你这样做账借库存商品 贷营业外收入，对方开红字你才可以冲掉之前成本

纯静 追问

2020-10-16 15:54

可是这样的话，我销售返点赠品，成本变高，可实际上没有成本

maize老师 解答

2020-10-16 16:06

正规是开一张红字再开一张蓝字 这样你们这边也不会增加， ，那没有办法，不给你们开发票，那这个你做要不做内账，不能直接冲主营业务成本