老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

333882 追问

2020-10-16 17:17

老师 科目只能选 应交税费—应交增值税（销项税额）
另外我想再请问一下，什么情况下需要计提增值税？

紫藤老师 解答

2020-10-16 17:17

小规模没有应交税费—应交增值税（销项税额）

333882 追问

2020-10-16 17:20

那我需要新增设一个科目是？

紫藤老师 解答

2020-10-16 17:21

应交税费——应交增值税

333882 追问

2020-10-16 17:26

再请问一下，什么情况下需要计提增值税？？？

紫藤老师 解答

2020-10-16 17:28

1、小规模企业开出发票分录：
 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税缴纳增值税借 应交税费——应交增值税 贷银行存款

333882 追问

2020-10-16 17:32

前面我已经收到你发的这个信息了。主要是前两天我询问老师说计提增值税怎么做分录。后发了这个分录。
计提增值税的会计分录：
借：应交税费——应交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

就有些搞不清楚了。

紫藤老师 解答

2020-10-16 17:33

你好，这个是一般纳税人的 

333882 追问

2020-10-16 17:36

现在情况是，我这边的财务软件不能加“应交税费-应交增值税”。应该怎么办？

紫藤老师 解答

2020-10-16 17:37

如果你是小规模的，有的

333882 追问

2020-10-16 17:41

估计前财务人员最初建账时，建到一般纳税人了。我问一下软件工作人员。
请问，如果真的科目不能设置“应交税费-应交增值税”科目，应该怎么办？

紫藤老师 解答

2020-10-16 17:42

最初建账时，建到一般纳税人了，你更正