老师：请问一下，第一、第二季度全部为亏损累计-33318元，第三季度为盈利46697元，第三季度利润表本期所得税我计提了所得税2334.85元，第三季度所得税申报表，三个季度累计盈利利润总额为13379元，表上自动出来用13379元弥补以前年度亏损，不用交所得税，那第三季度财务报表上有所得税费用、应交税费一所得税与所得税申报表不符，该怎么办？

山村百合 追问

2020-10-17 13:51

那直接可以不计提所得税吗

徐阿富老师 解答

2020-10-17 13:54

你好，按照季度末数据计提，之前已经计提的，合并一起计算就行，多计提的可以在季度末冲回

山村百合 追问

2020-10-17 14:55

老师刚才您解答的我还不明白，能说详细一点吗

徐阿富老师 解答

2020-10-17 15:27

你好，就是按照3季度末累计利润计算所得税，如果之前2个季度有盈余而3季度亏损的，那么之前2个季度计提的所得税就会有多余，多余的就冲回。理解没有呢？