资产负债表36行怎么填 看不懂

一只柒柒 追问

2020-10-17 23:43

应交税费那个上面

王雁鸣老师 解答

2020-10-17 23:47

同学你好，简化起见，建议直接按科目余额表上的应交税费科目余额填写就行了。

一只柒柒 追问

2020-10-18 07:44

这个对应什么会计分录

王雁鸣老师 解答

2020-10-18 09:32

同学你好，这个对应会计分录如下：
1.销售时
借：银行存款
贷：主营业务收入
         应交税费-应交增值税
2.缴纳时
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
3.计提所得税
借：所得税
贷：应交税费-应交所得税
4.交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
5.计提城建税
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
6.交城建税
借：应交税费-应交城建税
贷：银行存款
还有教育费附加，地方教育附加费，印花税等。