我们主办会计上两个月在家血压上来脑溢血已故了，财务一大堆事，领导还在招聘，暂时也没合适的人选，就在这节骨眼上单位2016年收到4张发票呢出了问题，对方税局认定为虚开增值税发票，然后我们也联系了当时跟我们合作的业务经理，他现在不在那家单位干了，也就是说那四张发票的税额我们需要进项税转出，2016年的所得税需要更正申报在缴纳滞纳金，金额有点大，我们当时扣押了对方货款也不足以支付这次的税额！我们2016年的更正申报，需要把当时发票的金额做纳税调增，那么这个金额能转入当年的管理费用里冲账吗？

陶醉的雪糕 追问

2020-10-19 09:20

会计分录要怎么写啊？

小林老师 解答

2020-10-19 09:21

您好，若在目前调整，借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税（进项税转出）。借未分配利润，贷以前年度损益调整

陶醉的雪糕 追问

2020-10-19 09:22

对方税局认定为虚开增值税发票会不会有罚款啊？

小林老师 解答

2020-10-19 09:25

您好，对方有处罚，但您是否被处罚，要看您在交易中的行为