你好,请问小规模公司，自己开的专票，需要在设一个“应交税费--增值税专用发票”来区分专票和普票吗？季度普票+专票合计不超30万

惠玉77 追问

2020-10-19 11:33

1、合计不超30万，开专票的收入，不是也要交相应的税吗？2、第3季度应交税费（专+普）2700元，需要在本季度里结转出未交增值税和计提附加税?还是等到下月扣缴税款时在做这些结转、计提分录呢？

森林老师 解答

2020-10-19 11:35

不管是否超三十，只要专票都缴税。缴多少增值税，就做为依据计提附加和城建，城建一半减半，附加不超三十万免税