老师，我们是湖北小规模企业，7-9月份有开21420免税发票，我应该在增值税减免税申报明细表中体现，然后我提交申报时，提示（增值税减免税申报明细表）中减税项目的税收减免性质代码选择8号或13号公告时，适用征收率应选择3%，怎么回事？

稻草人 追问

2020-10-19 13:21

老师不知是不是这样上传的图片

maize老师 解答

2020-10-19 13:27

这个免税额是按3% 生成的，你这个咋没有自动生成数字这个？

稻草人 追问

2020-10-19 13:30

我直接填上去的21420

maize老师 解答

2020-10-19 13:36

一般纳税人公式：第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。
小规模纳税人公式：第5列“免税额”＝第3列“扣除后免税销售额”×征收率。

稻草人 追问

2020-10-19 13:39

老师，我摸索出来了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-10-19 13:52

这个把这个免税额去填写下，我看学员反馈是自动生成的，你这个填写可以保存提交吗

稻草人 追问

2020-10-19 14:04

就是选免税税目的时候，会弹出一个文本框出来，然后就税目，下面还有个选税率的

maize老师 解答

2020-10-19 14:16

那就好，提交申报成功吧，那就好