我回复：大额保险费需要做分摊，所以我做的是借：预付账款——保险费 应交税费——待抵扣进项税额 贷：其他应付款——老板 饮用水费，借：预付账款——饮用水 贷：库存现金 之后就做一年的摊销 借：管理费用——保险费 借：预付账款——饮用水 贷：预付账款——保险费 贷预付账款——饮用水 这样可以吗？进项税等认证抵扣之后再做分录

洁丽 追问

2016-08-18 16:35

应交税费——待抵扣进项税在资产负债表中用负数与当月的增值税报表中缴纳的应纳税额数字不一样也可以吗？

宋生老师 解答

2016-08-18 16:27

您好！你这个分录看起来真的有点乱。我说你的那个借方有点问题是因为你借贷都是预付账款-饮用水。
正确的是：之后就做一年的摊销
 借：管理费用——保险费 借：管理费用——饮用水 
贷：预付账款——保险费 贷预付账款——饮用水 这样就可以了。

宋生老师 解答

2016-08-18 16:33

您好！不是的。你应交税费填负数就可以了。

宋生老师 解答

2016-08-18 17:00

您好！当然是可以的。应交税费核算很多项目，与实际应缴纳的那一部分不同完全是可以的。