老师：我司一般纳税人，销售食品，目前库存商品有过期食品，应该怎么账目处理

严 yan 追问

2020-10-20 11:26

那税务上要怎么处理呢？我司是一般纳税人

王超老师 解答

2020-10-20 11:28

你好，这个增值税要看是什么原因的，如果是有对应的责任人，那么要作为其他应收款。如果是管理方面的原因，要把增值税转出的

严 yan 追问

2020-10-20 11:59

是管理方面的原因，增值税转出分录应该怎么写，谢谢老师

王超老师 解答

2020-10-20 12:13

你好
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失
贷：原材料，库存商品等
应交税金-应交增值税(进项税额转出)