上月发票直接做进了管理费里面，然后这个月认证了，这部分税额怎么转出是全部红冲重做吗？？

花花 追问

2020-10-20 16:15

那如果是先认证后需要做转出，就是借管理费用贷进项转出是吗

邹老师 解答

2020-10-20 16:16

你好，不是进项税额转出，而是做上面的调整分录 

花花 追问

2020-10-20 16:19

全部红冲然后重新做吗

邹老师 解答

2020-10-20 16:22

你好，不是红冲，在上个月分录的基础上直接做这个调整分录
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：管理费用

花花 追问

2020-10-20 16:29

不是，我的意思是我如果有先做进项了然后发现这部分不可以抵扣，做转出是不是借管理贷转出

邹老师 解答

2020-10-20 16:48

你好，如果进项税额不能抵扣，那之前 抵扣了，那转出的时候借方是管理费用，贷方是进项税额转出的