老师，您好！我司去年估价入库了，今年回成本票了，但是今年回的成本票比去年估价入库的金额少了，这个该怎么做账

学涯上前行 追问

2020-10-21 15:59

把估价入库的算了成本进去了

郭老师 解答

2020-10-21 16:15

发票放到凭证后面
以后还能收到发票吗

学涯上前行 追问

2020-10-21 16:16

还能，这笔估价入库还没有回完发票

郭老师 解答

2020-10-21 16:22

那你把直接把发票放到去年暂估的凭证，后面就行。

学涯上前行 追问

2020-10-21 16:23

不用写分录吗？去年的暂估入库的分录不用冲红吗

郭老师 解答

2020-10-21 16:26

你好
是的可以不用做的。

学涯上前行 追问

2020-10-21 16:27

那估价入库就永远挂在应付账款哪里了？

郭老师 解答

2020-10-21 16:29

你们不还钱，骂借应付账款，贷银行存款就可以啊。

学涯上前行 追问

2020-10-21 16:33

但是  借：应付账款--商家
       贷：银行存款
现在的是去年还挂着： （ 贷方）应付账款--估计入库呢 ？

郭老师 解答

2020-10-21 16:53

借应付暂估贷应付帐款企业
借应付帐款企业贷银行存款

学涯上前行 追问

2020-10-21 17:00

老师，还有一个问题，就是冲销了以前的暂估入库单后，库存表会有负数差额

郭老师 解答

2020-10-21 17:05

不会的
你们支付多少
账上挂了多少

学涯上前行 追问

2020-10-21 17:10

但是他们之前做的，不只是在账上挂着，而是在仓库那一块估了商品入库，生成了估价入库单，现在如果红冲这个估价入库单的话，就会出现负数差

郭老师 解答

2020-10-21 17:30

那你没有结转成本就抵扣所得税吗？

郭老师 解答

2020-10-21 17:31

结转成本的时候应该借主营业务成本贷库存商品。

学涯上前行 追问

2020-10-21 18:47

好的，谢谢老师，我明天上班的时候再研究看看

郭老师 解答

2020-10-21 18:48

好的，不用客气，工作愉快。